Munkaadói gondoskodás, cafetéria – és vállalkozói önvédelem:

Léteznek a mai hazai pénzügyi megoldások között olyan befektetési életbiztosítások (biztosítási köntösbe bújtatott befektetésre optimalizált megoldások), melyek segítségével számos előnyt érhetnek el a cégek és vállalkozók. Ha megismeri a részleteket csodálkozni fog, hogy eddig miért nem élt ezzel a lehetőséggel...

A munkaadók hatékonyan motiválhatják a társaság számára fontos munkavállalókat, gondoskodhatnak róluk, családtagjaikról. Megoldható – ha ez szempont – hogy a biztosítottak személye a biztosítási tartam közben is módosítható legyen, így a munkáltató rugalmasan határozhatja meg a juttatásban részesülő munkavállalók körét.

A biztosító szolgáltatása a magánszemély adómentes bevétele, amely kamatadó-mentes és öröklési illetéket sem kell megfizetni – haláleseti szolgáltatásként. Ezek a befektetési életbiztosítások a kiemelt munkatársak hosszú távú motiválásának formái lehetnek. Szerződőváltáskor ugyanis a biztosítás visszavásárlási összege a magánszemély egyéb jövedelmének minősül. A hatályos jogszabályok alapján az egyéb jövedelem közterhei a hagyományos, munkabérjellegű juttatásokhoz képest lényegesen kedvezőbbek.  Nézzük a kedvező részleteket!

Magánszemélyeknek, de különösen a vállalkozások számára olyan újdonságokat hoztak ezek az új pénzügyi megoldások, melyekkel sokban színesedett a pénzügyi megoldások köre, és a pénzügyi gondolkodás.

Ezek az új megoldások költséghatékony és rugalmas eszközök a cégek számára, a kulcsfontosságú munkavállalóknak közép-és hosszú távú ösztönzéshez, valamint az adóoptimalizáláshoz! Olvass tovább a részletekért:

A befektetési összegek adómentesek, azaz a befektetéskor sem a szerződő cégnek, sem a biztosított magánszemélynek nincs adó-, illetve járulékfizetési kötelezettsége.

Amennyiben a szerződés kedvezményezettje magánszemély, úgy a díj a vállalkozás személyi jellegű kifizetései között költségként elszámolható, amely a tárgyév adózás előtti eredményét csökkenti. Kitűnő mérlegjavító, és cash-flow tervező eszközzé tehető. Az eseti befektetések (nem rendszeres, „ad hoc” befizetések az alszámlára) teljes egészében a tárgyév eredményére költségként elszámolhatók (nincs időbeli elhatárolási kötelezettség).

Néhány év, tervezett felhalmozási időszak végén a cég (mint szerződő) helyébe belépett magánszemély (aki egyben a biztosított is) számára kifizetett visszavásárlási összeg a magánszemély egyéb jövedelmének minősül, amely után az annak megszerzésekor hatályos jogszabályoknak megfelelően kell adózni. Tehát halasztott adózásról van szó abban az esetben, ha később szerződő váltás és tőkekivonás történik. Az így szerzett egyéb jövedelmet a munkabéreknél nagyságrendileg kisebb adó és járulék terheli, ráadásul kamatadót sem kell fizetni utána. A befektetési célú – jogilag életbiztosításba fektetett – tőkéből a közterhek levonása után kifizethető összeg az évek során munkabérként kifizethető összegek értékét már néhány év elteltével több nagyságrenddel meghaladhatja.

Rugalmasságuk is egyedül álló

A befektetési konstrukció biztosítottja (hiszen jogilag életbiztosításról van szó) a futamidő során módosítható, így a cég rugalmasan, a mindenkori helyzetének megfelelően alakíthatja ki a juttatásban részesülő munkavállalók körét. A munkaszerződések kiegészítő mellékletében is szerepeltethető a befektetési konstrukció – mint motivációs eszköz.

A vállalati cafetéria rendszer ideális eleme

Mivel ezek a megfelelően összeválogatott befektetési életbiztosítások befektetési összegei adómentesek, ezért az alkalmas a munkavállaló cafetéria keretének teljes felhasználására: a cafetéria keretből a befektetési életbiztosításra fordított részt teljes egészében a munkavállaló egyéni számláján írják jóvá.

Ráadásul a munkavállaló szabadon döntheti el, hogy milyen formában kívánja befektetni a megtakarítást. A befektetés formáját bármikor, a mindenkori aktuális pénz-és tőkepiaci helyzetnek megfelelően módosíthatja: a konstrukcióknál általában évente két alkalommal ingyenesen, a további módosítások díja ezrelékekben, legfeljebb egy-két ezer forintban mérhető.

A vállalati eredmény optimalizálásának előnyös formája

A szerződő cég, vagy vállalkozás bármikor visszavásárolhatja a szerződést a befektetési életbiztosítás feltételei szerint, vagy részleges visszavásárlással is élhet.

Amennyiben a (részleges) visszavásárlási összeget a cég még a visszavásárlás évében felhasználja, és azt költségként elszámolja, úgy a társaságnak a befektetési életbiztosításba befizetett díjak után nem kell társasági adót fizetnie.

Kiváló befektetési lehetőségek ezek a konstrukciók a szabad pénzeszközökkel rendelkező cégek számára.

A befektetési életbiztosításon keresztül kiemelkedő hozamokkal jellemezhető eszközalapok érhetőek el, mely eszközalapok nagy patinával rendelkező alapkezelő eszközalapjai közül választható. Van, amelyik megoldásnál az eseti díjakat befizetéskor nem terheli semmilyen költség (pl. árfolyamrés, allokációs költség), de más konstrukciókban is minimális allokációs költséggel lehet befektetni. Az eseti díjak visszavásárlása minden esetben 100 %-on történik, a részleges visszavásárlás során felmerülő tranzakciós költség minimális, általában néhány ezer forintban maximált. Az biztos, hogy alapos pénzügyi elemzéssel, és tervezéssel rugalmas, testre szabott pénzügyi csoda-csomag állítható össze, ami pontosan illeszkedik a cég pénzügyi lehetőségeihez, de adott esetben változtatható is az üzleti számok változásával párhuzamosan.

A vállalati gondoskodás kedvező eszköze

Amennyiben a befektetési életbiztosítás kedvezményezettje magánszemély, úgy a cég – miközben a befektetett összegeket költségként elszámolta – egy esetleges tragédia esetére a biztosított munkavállaló családjáról is gondoskodhat.

A szolgáltatás a magánszemély adómentes bevétele (sem a minimum 11 %-os öröklési illeték, sem a 20 %-os kamatadó, sem más adó, illetve járulék nem terheli a kifizetést).

A tulajdonosok és a menedzsment tagjai számára üzlettársi biztosításként is szolgálhat.

A tulajdonosokra, a menedzsment tagjaira, mint biztosítottakra befektetési életbiztosítás szerződés a társaságban érdekelt, érintett üzlettársak érdekeit is támogatja arra az esetre, ha a tulajdonosok, vagy a menedzsment tagjainak bármelyikévei tragédia történne.

A befektetési életbiztosítás kedvezményezettjeként maga a szerződő cég, vagy annak tulajdonosai is megjelölhetők, ebben az esetben a konstrukció szolgáltatását a kedvezményezett az örökösök kivásárlására, vagy új menedzser megszerzésére is felhasználhatja. Ez abban az esetben lehet biztosíték, ha egy tulajdonos halála esetén az örökösök kivásárlására tartalékol a cég, hogy elkerülje az esetleges hirtelen tőkekivonást.

Összefoglalva, miért kiemelkedő megoldások a befektetési életbiztosítások?

• rendkívüli, kiváló eszközalapok, kiváló alapkezelők a háttérben
• rugalmas - díjkezelés, befektetési folyamatok, célok és eszközök vonatkozásában
• alkalmas valamennyi adózási előny érvényesítésére
• különleges megoldások, hatalmas rugalmassággal

Mire alkalmas?

• vállalati eredmény optimalizálásának eszköze, rugalmasan
• a befektetésként befizetett összegek a cégnél költségként elszámolhatók
• munkavállalók ösztönzése
• cég vagyonból biztonsági tartalékok építése
• kulcsdolgozók javadalmazása
• adó-optimalizálás
• cafetéria rendszer elemei közé jól illeszthető
• kiváló befektetési lehetőség, hatékony eszközalapok
• vállalati gondoskodás kedvező formája
• üzlettársi biztosítás, cégvagyon-védelem

Adózási előnyök maximális kihasználhatósága:

-          adókedvezmény
-          öröklési illeték mentesség
-          kamatadó mentesség
-          vállalkozásoknak a biztosítási díj adómentes
-          halasztott adófizetés
-          munkavállalók motiválása hatalmas adóelőnnyel

Minden vállalkozás tulajdonosának, minden nagyvállalat menedzserének és könyvelőiknek szívből ajánlom a személyes konzultációt e témában.

Az ön cégére szabott megoldást a négyszemközti személyes találkozás során készíthetjük el a Qeco Zrt. belvárosi irodájában, az Ön vállalkozásánál, de akár otthonában is. Munkatársaink készen állnak a pénzpiaci hírek, lehetőségek tárházából az Önnek legmegfelelőbb megoldó-csomag összeállítására és elindítására: borcsok.sandor@Qeco.hu vagy borcsok@QFP.hu